1. 首页

许昌出租车发票查询

许昌出租车发票查询 怎样审核发票的合法性

许昌出租车发票查询 怎样审核发票的合法性

  一、从票据填制的内容和加盖的印章进行审核

  1.发票填制的内容是否与发票种类相符合。

  2.发票加盖的印章是否与票据的种类相符合。报销发票加盖的印章一般是发票专用章,根据《发票管理办法》,报销票据加盖印章可以是发票专用章,也可以是财务专用章。但是修订后的《发票管理办法》2011年2月1日实施,明确发票联只能加盖发票专用章。

  3.票据的属地、职能是否与票据上加盖的印章相符合。

  4.票据客户名称填写是否与报账单位名称相一致。

  5.从票据印制的所属日期与实际开票日期查验是否属过期作废票据。发票印制的所属日期可以从发票右上角的发票代码第6、7位查验出发票的年份,如果一张票据印制所属日期是2001年,开票日期却是2007年9月16日,显然这样的过期作废票据也是不能报销的。

  6.同一本票据号码的排列先后顺序与该票据的填制日期是否合理。

  7.票据的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。

  8.发票填制字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否异常。

  9.发票填写位置是否存在位移。所谓位移,也就是第二联经复写后,票据上的文字或数字出现错位,如一张票据大写金额是6000元,小写金额是

60000元,这样的票据也是不合规票据,因为税务机关指定的企业在印制装订发票时,各联次纵横行列都是对齐的,有固定位置,不会出现位移现象。

  10.报销票据是否属白条、收据。所谓白条收据是指报纸杂志订阅单、培训费收据、政府部门收费收据等,这种以收据、白条代替发票或基金票据使用的,其目的是偷逃税款或私设“小金库”,显然这样的票据也是不能报销的。

  二、从报销票据所附清单及有关审批手续进行审核

  1.报销发票所附清单的审核。对于会议费报销票据必须分项注明住宿费、餐费、场地使用费等内容,并附上宾馆所开具的原始单据。汽车维修费报销须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。如果零配件更换较多,也要附上明细清单。

  2.资本性支出报销票据的审核。

  3.报销票据有关人员签名、签署意见及事由的审核。首先要鉴别领导签字是否与印鉴卡的签字相一致,领导签名要签全名,领导签署意见应注明本人意

见,如“同意”等,不可只签名字不签意见;实报金额与票面金额不一致时应由领导签字注明实报金额;其次是审查经办人、验收人以及财务联系人的签字是否签齐

全;最后要审查报销票据是否注明事由。

  三、从报销发票本身的防伪性能来鉴别发票的真假

  1.借助紫光灯来鉴别发票的真假。

  2.根据票据本身的制作,鉴别其是否属国家正规特制票据。正规发票通过光线照射,里面会出现水印、不规则发明短光线、特制花纹等图案。假发票则通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清。

  3.根据票据的印制特征进行鉴别。

  4.根据发票代码及号码进行审验。新版普通发票右上角有两排数字,上面一排是发票代码,下面一排是发票号码。发票代码以12位数码表示,第1位

代码表示发票所属机构代码,即0为总局,1为国税局,2为地税局;第2至5代码是表示行政区域统一代码,以全国行政区域统一代码为准,如:河南省行政区域

代码是4100,郑州市4101,开封市4102,许昌市4110;第6、7位表示年份代码;第8位代码表示所属行业代码;第9、10、11位代码表示所

属行业具体排序码;第12位代码表示为“票号循环码”。发票号码以8位数码表示,为每一种发票在每年度中的排序。

新车上牌多少天可以领正式牌

1、新车上牌,手续办理完毕,如果是拍号的话,当时就可以领取车牌号。

2、如果是自选号牌,一般要等2周左右的时间,订做车牌。办手续的时候会给你先打临时牌照,并给一个取牌的单子,到时拿着取车牌的单子去车管所取车牌就可以了。

3、另外可以咨询车管所车牌是否制作完毕,是否可取。

许昌出租车发票查询 怎样审核发票的合法性

没有营业执照的个人可以去税务局代开发票吗

可以的,代开的意思就是包含没有票的个人。

代开要求:

(一)要求代开的单位和个人应填写代开普通票申请表,并提供相关证明材料。申请表的内容应包括代开所需的物品品名(或劳务服务项目)、单价、金额等基本要素;申请表式样由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局自行设计。对个人小额销售货物和劳务只需提供身份证明。

小额标准由省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局确定。(江苏省国税局规定个人销售货物和劳务申请国税机关代开的小额金额标准确定为每次1000元以下;如果是农民个人销售自产自销的农副产品,其小额标准确定为3000元以下)

(二)税务机关应当对要求代开单位和个人的申请资料进行核对,包括代开普通票申请表、合法身份证件(江苏省国税局规定求代开普通票的申请人提供的合法身份证件包括:居民身份证、护照和其他合法证件)以及购货方(或接受劳务服务方)出具的书面确认证明等,核对一致的,方可予以代开。

(三)代开普通票应指定专人负责,一般应使用计算机开具,并确保开票记录完整、准确、可靠存储,不可更改;暂无条件使用计算机开具的,也可手工填开。

无论使用计算机开具还是手工填开,均须加盖税务机关代开专用章,否则无效。代开专用章的规格和式样比照《国家税务总局关于使用公路、内河货物运输业统一票有关问题的通知》(国税函〔2004〕557号)的有关规定执行。

(四)代开在开票和征税之间要相互制约。使用计算机开票并能确保开票记录完整、准确、可靠存储且不可更改的单位,开票和征税可由一个岗位完成;

虽使用计算机开票但仅限于替代手工填写打印功能、或者暂无条件使用计算机开具而以手工填开的单位,开票和收款人员必须分岗作业,形成制约。与此同时,每个代开单位应当设置复核岗位,对窗口开票与征税操作的记录进行复核,以加强监控。

(五)对申请代开的单位和个人,应当按照税收法律、法规的有关规定征收税款和收取票工本费。代开的普通票上要注明完税凭证号码;同时代征税款的完税凭证上要注明代开的普通票号码。

申请代开经营额达不到省、自治区、直辖市税务机关确定的按次起征点的,只代开,不征税。但根据代开记录,属于同一申请代开的单位和个人,在一个纳税期内累计开票金额达到按月起征点的,应在达到起征点的当次一并计算征税。

(六)凡带有抵扣功能的普通票和属于免税范围的普通票,不得委托税务机关以外的单位代开。属于免税范围的,要在普通票票面上注明“免税”字样。

扩展资料:

原则

1、“都开”的原则

单位和个人凡是发生销售商品、提供服务以及从事其他经营活动,对外发生经营业务收取款项时,收款方均应向付款方开具发票;在特殊情况下,由付款方开具发票。(如废旧物资收购、农副产品收购等)

2、“都要”的原则

就是所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品,接受服务以及从事其他经营活动支付款项时,应当问收款方取得发票。同时对取得发票的一方提出禁止性规定:不得要求变更品名和金额。

管理

(一)普通发票开具的管理。

发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节,发票开具是否真实、完整、正确,直接关系到能否达到发票管理的预期目的。

1、销货方按规定开具发票。

销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;收购单位和扣缴义务人支付款项时,由付款方向收款方开具发票。在发票开具时,要注意以下几点:

(1)销货方在整本发票使用前,要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象,如发现问题应报送税务机关处理。

(2)整本发票开始使用后,应做到按号码顺序填写,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。

(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写,并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准,不得拆本使用发票,不得自行扩大专业发票使用范围。

(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务,确认营业收入时开具发票,未发生业务一律不准开具发票。

(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票,不准买卖、转借、转让和代理开具。

(6)销货方使用电子计算机开具发票,须经主管税务机关批准,并使用税务机关统一监制的机外发票,开具后的存根联要按照顺序号装订成册。

2、购买方按规定索取发票。

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票。在索取发票中,要注意以下几点:

(1)购买方向对方索取发票时,不得要求对方变更货物或应税劳务名称,不得要求改变价税金额;

(2)购买方只能从发生业务的销售方取得发票,不得虚开或代理开具发票;

(3)购买方取得发票后,如发现不符合开具要求的,有权要求对方重新开具。

3、纳税人进行电子商务必须开具或取得发票。

4、发票要全联一次填写。每份票无任有几联,都必须把全部联次放在一起,一次性复写或打印,以保证各联填开的内容、金额等都保持一致。严禁开具“大头小尾”发票。

5、发票不得跨省、直辖市、自治区使用。发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具。发票领购单位未经批准不得跨规定使用区域携带、邮寄、运输空白发票,禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境。

6、开具发票要加盖财务印章或发票专用章。

7、开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效凭证;发生销售折让的,在收回原发票并注明“作废”后,重新开具发票。

(二)增值税专用发票开具的管理。

1、基本规定。一般纳税人销售货物(包括视同销售货物在内)、应税劳务,根据增值税暂行条例实施细则规定应当征收增值税的非应税劳务,除另有规定外,必须向购买方开具专用发票。

2、特殊规定。增值税一般纳税人有下列情况,不得开具增值税专用发票。

(1)向消费者销售应税项目;

(2)销售免税项目;

(3)销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务;

(4)将货物用于非应税项目;

(5)将货物用于集体福利或个人消费;

(6)提供非应税劳务(应当征收增值税的除外)、转让无形资产或者销售不动产。向小规模纳税人销售应税项目,可以不开具专用发票。

3、专用发票填开的时间规定。专用发票必须按以下时间要求开具:

(1)采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的,为货物发出的当天;

(2)采用交款提货结算方式的,为收到货款的当天;

(3)采用赊销、分期付款结算方式的,为合同约定的收款日期的当天;

(4)将货物交付他人代销,为收到委托人送交的代销清单的当天;

(5)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,按规定应当征收增值税,为货物移送的当天;

(6)将货物作为投资提供给其他单位或个体经营者,为货物移送的当天;

(7)将货物分配给股东,为货物移送的当天。

4、销货退回、销售折让的处理。销售货物并向购买方开具专用发票后,如发生退货或销售折让,应按以下规定处理:

(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联退还销售方,销售方在发票联、抵扣联、存根联、记帐联注明“作废”字样,按发票注明金额和税额扣减当期销售金额和销项税额。

未收到购买方退还的专用发票前,销售方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的,销售方按折让后的货款重开专用发票。

(2)购买方已付货款,或者货款未付但已作帐务处理,发票联和抵扣联无法退还,购买方须到当地主管税务机关开具进货退出或索取折让证明单送交销售方,销售方依证明单开具红字专用发票,并扣减当期销售金额和销项税额。

购买方收到红字专用发票后,应将红字专用发票所注明的税额从当期进项税额中扣减。如不扣减,造成不纳税的,属于偷税行为。

参考资料:百度百科-发票开具

禹州市的出租车电话号码是多少?

禹州市的出租车电话号码是:0374-8181494

公司名字:禹州市大禹出租汽车有限公司

地址:河南 许昌市 画圣路1号

禹州市大禹出租汽车有限公司,2004年03月03日成立,经营范围包括汽车出租客运服务等。

参考资料

城市吧:http://bj.city8.com/canyinfuwu/663647_AZTX6.html

6年一审的小车,2年一次领取年审合格证要带什么手续去?

所需资料

车辆年检(个人)所需资料:

1:行驶证原件及路桥卡

2:交强险副本

3:路桥票;《第一联黑色》

4:车主身份证复印件

5:车辆

车辆年检(单位)所需资料:

1、行驶证原件及路桥卡

2、交强险副本;

3、路桥票;《第一联黑色》

4、组织结构代码证(盖鲜章)

5、委托书(盖鲜章)

6、车辆

扩展资料:

《道路交通安全法实施条例》第十六条 机动车应当从注册登记之日起,按照下列期限进行安全技术检验:

(一)营运载客汽车5年以内每年检验1次;超过5年的,每6个月检验1次;

(二)载货汽车和大型、中型非营运载客汽车10年以内每年检验1次;超过10年的,每6个月检验1次;

(三)小型、微型非营运载客汽车6年以内每2年检验1次;超过6年的,每年检验1次;超过15年的,每6个月检验1次;

(四)摩托车4年以内每2年检验1次;超过4年的,每年检验1次;

(五)拖拉机和其他机动车每年检验1次。营运机动车在规定检验期限内经安全技术检验合格的,不再重复进行安全技术检验。

(六)超过报废年限的车辆不可以再过户(买卖),但可以继续使用;买卖的话可以先到车管所办理该车的报废单(注销该车的档案),然后买卖。

北京现代汽车第一次做保养多少公里

大多数是厂家是建议3000或者5000公里,需要注意的是还有个时间限制,一般是3个月的时间限制,厂家在给出的首保免费政策是根据先到者为准的。

由于首保是免费的,所以说最好是按照保养手册上写明的首保公里数或者是首保时间进行保养。

如果过了首保,一般就是5000公里进行一次保养,说到这其实小编想说,有些国家都是10000公里进行一次保养,因为路况好,道路不怎么拥堵对发动机相对来说磨损就小。

所以,路况,交通状况、驾驶习惯等决定了目前我们国家的汽车厂商都是建议5000公里保养一次(还是要看实际情况)。

住宿定额发票可以报销么?

判断一张发票是否可以用来报销,并不是看它的内容或者看它是否是定额,而主要是看以下几点:

1、是否是正规发票。在我国,一般来说,正规发票上都有税务的印章,或者是国税,或者是地税。拿到这样的发票,就意味着税务承认这张发票,单位财务可以拿来做账。

2、是否同意报销。一张发票,即使是正规发票,相关领导或者相关部门不允许报销,也等于白搭。

所以,如果住宿费是相关单位或者相关领导同意可以公款开支的,而你拿的这个票又是正规的发票,那么,你就可以拿着它到财务去报账啦。

东西掉出租车上了,怎么才能找回来?有没有求助热线什么的?

你好 在大连 交广没音讯希望就不大了。大连出租汽车失物招领处:83621379试试吧。 毕竟出租车司机基本上也没有时间上百度啊。 祝你好运!

希望对你有帮助。

本文来自投稿,不代表本站立场,如若转载,请注明出处。